Pubblicazione – I modelli intrastat 2021

INDICE

PARTE PRIMA
LA MODULISTICA
I MODELLI INTRASTAT 2021 5

PARTE SECONDA
LE MODALITA DI PRESENTAZIONE

PERIODCITA’ DELLE PRESENTAZIONI 12
NEL CASO IN CUI NON SIANO PRESENTI OPERAZIONI IN UN PERIODO DI RIFERIMENTO 16
MODALITA’ PRESENTAZIONE 17
PASSAGGIO DA PERIODICITA’ MENSILE A TRIMESTRALE 16
FACOLTA’ DI PRESENTAZIONE MENSILE 16
TERMINI DI PRESENTAZIONE 17
L’ADESIONE AL SERVIZIO TELEMATICO 17
DAL SOGGETTO OBBLIGATO 19

PARTE TERZA
I SINGOLI CAMPI DELLA DICHIARAZIONE MERCI

LA RILEVAZIONE DELLE CESSIONI E DEGLI ACQUISTI INTRACOMUNITARI DI MERCI 20
LE COLONNE 2 E 3 IL CODICE IDENTIFICATIVO COMUNITARIO 22
LA COLONNA 1 PROGRESSIVO 22
COLONNA 4 AMMONTARE DELLE OPERAZIONI IN EURO 22
AMMONTARE DELLE OPERAZIONI IN VALUTA 23
CAMBIO PER LE NOTE DI VARIAZIONE 24
CAMBIO DI RIFERIMENTO PER CONVERSIONI VALUTE 24
“NATURA DELLA TRANSAZIONE 25
UNITA’ SUPPLEMENTARE 27
EVENTUALE DELEGA ALLA PRESENTAZIONE A SOGGETTI DIVERSI MASSA NETTA 27
NOMENCLATURA COMBINATA 27
COMPILAZIONE DELLA COLONNA DEL VALORE STATISTICO,
MODALITA’ DI TRASPORTO, CONDIZIONI DI CONSEGNA 28
VALORE STATISTICO 29
CONDIZIONI DI CONSEGNA 29
MODO DI TRASPORTO 30
COMPILAZIONE INTRASTAT AI SOLI FINI STATISTICI 31
PAESE DI DESTINAZIONE 32
PROVINCIA DI ORIGINE 32
COMPILAZIONE INTRASTAT “AI SOLI FINI FISCALI” 32
PAESE DI PROVENIENZA 33
PAESE DI ORIGINE 33

PARTE QUARTA
LE RETTIFICHE DELLE DICHIARAZIONI MERCI

LE RETTIFICHE: IL MODELLO TER 33
PROVINCIA DI DESTINAZIONE 33
NOTE DI VARIAZIONE IN AUMENTO 34
NOTE DI VARIAZIONE IN DIMINUZIONE 34
NOTE DI VARIAZIONE RELATIVE A PIU’ PERIODI 34
ALTRE VARIAZIONI 34

PARTE QUINTA
L’INTRASTAT SERVIZI

OPERAZIONI ESCLUSE DALLA RILEVAZIONE INTRASTAT SERVIZI 37
LE PRESTAZIONI DI SERVIZIO RILEVANTI AI FINI INTRASTAT 37
COMPETENZA OPERAZIONI AI FINI INTRASTAT 38
TERMINI PER LA REGOLARIZZAZIONE 39
I MODELLI PER LA RILEVAZIONE DELLE PRESTAZIONI DI SERVIZIO 40
LA FATTURA EMESSA PER SERVIZI EFFETTUATI NEI CONFRONTI DI COMMITTENTI UE 40
LE FATTURE DI ACCONTO DI SERVIZI 40
LA REGISTRAZIONE DELLA FATTURA PER SERVIZI RICEVUTI DA PRESTATORI DI SERVIZI UE 40

PARTE SESTA
I SINGOLI CAMPI DELLA DICHIARAZIONE SERVIZI

COLONNA 1 PROGRESSIVO 42
COLONNA 2 E 3 FORNITORE/CLIENTE 42
COLONNA 5 AMMONTARE DELLE OPERAZIONI IN VALUTA 42
CAMBIO PER LA CONVERSIONE DELLE NOTE DI VARIAZIONE 43
COLONNE 6 E 7 RIFERIMENTO FATTURA 43
COLONNA 8 CODICE SERVIZIO 44
COLONNA 9 MODALITA’ DI EROGAZIONE 44
MODIFICHE DI MOVIMENTI DICHIARATI IN PRECEDENZA 46
COLONNA 10 MODALITA’ DI INCASSO 45
COLONNA 11 PAESE DI PAGAMENTO 45

PARTE SETTIMA
LE RETTIFICHE DELLE DICHIARAZIONI SERVIZI

CANCELLAZIONI DI MOVIMENTI DICHIARATI IN PRECEDENZA 46
IL MODELLO QUINQUIES DELLE RETTIFICHE 46
INSERIMENTI DI MOVIMENTI NON DICHIARATI IN PRECEDENZA 47
LE COLONNE DA 2 A 5 DEL QUINQUIES 47
LE NOTE DI VARIAZIONE 47

PARTE OTTAVA
ANALISI DEI CASI PRATICI MERCI

CASI PRATICI 49
LEGENDA DEI CASI PRATICI 50
CESSIONE INTRACOMUNITARIA DIRETTA 51
CASO 2 CESSIONE INTRACOMUNITARIA DIRETTA 54
CASO 3 ACQUISTO INTRACOMUNITARIO DIRETTO 57
CASO 4 ACQUISTO INTRACOMUNITARIO DIRETTO 60
CASO 5 CESSIONI: NOTA DI VARIAZIONE IN DIMINUZIONE 63
CASO 6 ACQUISTI: NOTA DI VARIAZIONE IN DIMINUZIONE 72
CASO 7 CESSIONI: NOTA DI ADDEBITO NON IMPONIBILE ART. 41 LEGGE 427/93 82
CASO 8 ACQUISTI
NOTA DI DEBITO INTEGRATA CON IVA ART. 46 LEGGE 427/93 85
CESSIONE A CLIENTE COMUNITARIO CON INTRODUZIONE MERCI IN DEPOSITO IVA 88
ACQUISTO DA FORNITORE COMUNITARIO CON ESTRAZIONE MERCE DA DEPOSITO IVA 89
ACQUISTO DA SAN MARINO 94
ACQUISTO DI STAMPO DA FORNITORE COMUNITARIO 97
CESSIONE AD OPERATORE DI SAN MARINO 92
CESSIONE DI STAMPO A CLIENTE COMUNITARIO 95

PARTE NONA
ANALISI CASI PRATICI SERVIZI

INTERMEDIAZIONI RELATIVE A BENI MOBILI 99
SERVIZIO PUBBLICITARIO 113
ROYALTIES 115
PRESTITO DI PERSONALE 117
RETTIFICHE SERVIZI 118